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Die Bankbilanz

Aktiva (Forderungen)

Barreserve

Bargeld

Forderungen an Kreditinstitute

Kredite an andere Kreditinstitute (Liquiditätspolitik)

Forderungen an Kunden

Forderungen an alles außer Kreditinstitute

Risikovorsorge

Wertberichtigung von nicht zurückzahlbaren Krediten

Handelsaktive

Handel mit Aktien aus dem eigenen Depot

Finanzanlagen

Langfristige Beteiligungen

Immaterielle Wert

z.B. Stammkundschaft, Image, Marktposition

Sachanlagen

Gebäude/Büromaterial

Sonstige Aktiva

 

Passiva (Verbindlichkeiten)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Liquiditätspolitik

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Einlagen, Kontokorrentguthaben

Verbriefte Verbindlichkeiten

Einlagen mit Urkunde

Handelpassiva

Kauf von Aktien fürs Depot

Rückstellungen

 

Sonst. Passiva

 

Nachrangkapital

 

Anteile im Fremdbesitz

 

Eigenkapital
       gezeichnetes Kapital
       Kapitalrücklagen
       Gewinnrücklage
       Konzerngewinn

Wird unter Passiva verbucht, da die Aktionäre/Inhaber diese Forderungen an den Konzern haben

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwands- und Ertragspositionen:

Zinserträge

Zinsen aus Krediten

Zinsaufwendungen

Zinsen aus Einlagen

Zinsüberschuss

Differenz aus Gewinn und Aufwendungen; Die Differenz in % bezeichnet man als Marge

Risikovorsorge im Kreditgeschäft

Verluste durch Nichtrückzahlung

Zinsüberschuss nach Risikovorsorge

 

Provisionsaufwendungen

Bei Herantragung von Geschäften durch Vermittler

Provisionserträge

Bei Vermittlergeschäften; Kontoführungsgebühren

Provisionsüberschuss

 

Handelsergebnis

Geschäfte im eigenen Namen (Aktienkäufe)

Finanzanlageergebnis

Gewinne aus Beteiligungen

Verwaltungsaufwendungen

Personal-/Sachkosten

Sonst. Betriebliches Ergebnis

 

 

 

Ergebnis vor Steuern

 

Ergebnis nach Steuern

 

Nach Feststellung des Gewinnes nach Steuern wird in der Hauptversammlung festgelegt, wie viel dieses Gewinnes als Dividende ausgezahlt wird und was der Firma als Fremdkapital zufließen soll. Bei Verlusten verringert sich das Kapital in der Passiv-Seite entsprechend.