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Einlagenarten

Einlagen als Teil des Passivgeschäfts, neben Kreditaufnahme und Schuldverschreibungen:

Sichteinlagen

Verwahrung von Geld (keine Anlage) auf Girokonten
Dienen dem Zahlungsverkehr (inkl. bargeldlosem)
Niedrig / gar nicht verzinst
Auf Guthabenbasis geführt
Grundlage der Kundenbeziehung (Ankerprodukt) è Grundlage des Cross-Selling
Über Bodensatz ist eine Liquiditätssteuerung möglich (Anrechnung als langfristige Einlagen)
Bank beeinflusst Bodensatz durch:
- Guthabenabhängige Verzinsung
- Kostenloses Konto bei bestimmten Mindestguthaben
Bedeutung der Sichteinlagen

Erlöse

Aufwendungen

Direkt

Kontoführungsgebühren
Provisionen (Daueraufträge, Überweisung)
Auslagenersatz (sonstiges)

Indirekt

Erträge aus Verleihung des Geldes
Wertstellungsgewinne (Buchung/Gutschrift)
Erträge aus Folgegeschäften

Direkt

Kosten im Zahlungsverkehr (Personal, Technik, Sicherungen, Filialen)

Indirekt

Beratungskosten

Oftmals entstehen durch die hohen direkten Aufwendungen Verluste im Geschäft mit Sichteinlagen, die erst durch Folgegeschäfte ausgeglichen werden

Termineinlagen

Kurzfristige Vermögensanlage auf Termingeldkonten
Sind nicht täglich verfügbar, sondern auf best. Zeitraum/ mit einer bestimmten Kündigungsfrist festgelegt, zu einem festen Zinssatz
Man unterscheidet:
- Festgelder, die über eine vereinbarte Frist zu einem festen Zins angelegt sind und dann ohne Kündigung fällig werden
- Kündigungsgelder, die nach Ablauf einer Frist nach der Kündigung verfügt werden können
Dienen der kurzfristigen Vermögensparkung
Sichere Anlage ohne Risiko è konservativ
Nutzen der Bank:
- Liquiditätssteuerung besser möglich, da Geld nicht täglich verfügbar
- Marketingeffekt (Zinsaktionen zur Kundengewinnung)
- Planungssicherheit
In den 80er Jahren war diese Sparform sehr beliebt, so dass Termineinlagen von den Banken zu Wertpapieren zusammengefasst wurden, die dann wieder handelbar waren (certicates of deposites)

Spareinlagen

Unbefristet
Kein Zahlungsverkehr möglich
Belegt durch schuldrechtlichen Vertrag und einer Urkunde (Sparbuch)
Urkunde ist hinkendes Inhaberpapier / qualifiziertes Legitimationspapier (d.h. das Kreditinstitut braucht keine Legitimationsprüfung durchzuführen und kann an den Inhaber des Sparbuches auszahlen)
Privatkunden vorbehalten (juristische Personen nur bei erkennbarem Sparzweck, wie Pensionsrücklagen)
Kündigungsfrist von mindestens 3 Monaten (sonst Vorschusszinsen)
Vorschusszinsen können entfallen bei finanzieller Notlage, Wiederanlage im gleichen Kreditinstitut, Erbschaftsfall
Sondersparformen:
- Sparen mit einmaliger Bonuszahlung (normaler Sparbuchzins + Bonus; Sprintsparen, VL-Sparen)
- Sparen mit steigendem oder an Kapitalmarkt (wie bei festverzinslichen WePa) gebundenem Zins
- Koppelung mit anderen Produkten; Versicherungs- / Effektensparverträge (Kombination mit Versicherung, Fonds)
- Sparen für ein zinsgünstiges Darlehen (Bausparen)
In der Regel steigt der Zins mit der Mindestfestlegungszeit der Anlage
Spartätigkeit wird durch den Staat gefördert (Wohnungsbauprämie, Arbeitnehmerzulage/ VL)

Spareinlagensurrogate

Sparbriefe
Mischform zwischen Spareinlage und Wertpapier
Feste oder Laufzeitabhängige Verzinsung
Kein Kursrisiko, gebührenfrei
Arten: normal verzinslich (Ausgabe zum Nennwert), abgezinst (unter Nennwert), aufgezinst (Ausgabe zum Nennwert)

Der Unterschied zwischen Einlagen und Anlagen

Anlagen sind handelfähig, d.h. ihre Veräußerung verändert das Kapital nicht, während Einlagen lediglich gekündigt werden können, d.h. ihr Abzug bedeutet einen Liquiditätsabfluss!