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Das Kreditwesengesetz (KWG)

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Historie

• KWG ist Ergebnis von Bankenkrisen/ Wirtschaftskrisen
• KWG regelt die Grundlagen für Banken
• Verschärfungen
  • 1976: Einschränkung der Devisengeschäfte (Grund: Herrstatt-Pleite); Einlagensicherungssystem, 4-Augen-Prinzip
  • 1984: Niederlassungsfreiheit für ausländische Banken
  • 1992/95-98: Eigenkapitalunterlegung; Liquiditätsvorsorge; Großkreditvorschrift (max. 25% des haftenden EK an einen Kunden als Kredit)
• Volkswirtschaftliches Interesse am KWG (Staat)
  • Risikoreduzierung
  • Gläubigerschutz
  • Wettbewerbsregulierung (Gewährleistung von Wettbewerb; keine Monopole)
  • Geldmengenregulierung (Inflation, Preisniveau)
• Betriebswirtschaftliches Interesse (Bank)
  • Gewinnmaximierung mit primärer Risikominimierung èKWG
  • Problem der Risikoquantifizierung: Einzelbetrachtung óPortfoliobetrachtung

Liquidität der Bank:

Einnahmen: Einlagen, Kredite, Tilgungen, Verkauf eigener WePa, Anlagen

Ausgaben: Kreditauszahlung, Einlagenauszahlung, Betriebs-/Lohnkosten

Goldene Bankregel: kurzfristige Forderungen sind mit kurzfr. Verbindlichkeiten hinterlegt

                                 Langfristige Forderungen sind mit langfr. Verbindlichkeiten hinterlegt

èFristenkompatibilität

Bodensatztheorie
Kurzfristige Einlagen (Verbindlichkeiten) werden nie vollständig von allen Kunden in Anspruch genommen èein Bodensatz bleibt immer. Dieser kann dann den langfristigen Verbindlichkeiten zugerechnet werden und steht so für langfristige Forderungen zur Verfügung.

Gliederung

Definitionen von Kreditinstituten

• Bank: Jemand der in kaufmännischen Umfang Bankgeschäfte betreibt
• Bankgeschäfte: Einlagen, Kredite, sonstige Dienstleistungen (Effekten, Devisen...)

·        Finanzdienstleister: spezialisiert auf bestimmte Bankgeschäfte; Unternehmen die mit Bankgeschäften in Berührung kommen.

Vorschriften

• Eigenmittel und Liquidität
• Kreditrichtlinien
  • Max. 25% des EK an Kredit für einen Kunden (Großkredite: ab 10% des EK)
  • Evidenzzentrale (Meldung aller Kredite über 3 Mio.)
  • Organkredite (Kredite an Vorstand, Aufsichtsrat oder Angehörige) èKontrolle
  • Kredite über 500TDM mit Sicherheiten, Bilanz, Jahresbericht unterlegt
• Werbung und Hinweise auf Einlagensicherungsfonds der Kreditinstitute

Pflichten und Richtlinien

• Errichtung von Banken (5Mio € EK)
• Führungspersonen müssen geeigneten Beruf haben und mind. 3 Jahre im Management gearbeitet haben, sowie straffrei sein
• Begriffsdefinitionen „Bank“, „Bankier“, „Sparkasse“
• Auskunftspflichten, Bußgelder, Bestrafung bei Verstößen