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Merkmale: |
· Siehe Kontokorrentkredit bei Privatkunden |
Verwendung: |
· Kauf von Vorräten, Rohstoffen, Hilfsstoffen, Betriebsstoffen · Begleichung von Forderungen · Personalkosten / Fixkosten · Liquiditätssteuerung |
Basis/ Grundlagen: |
· Geschäftsbeziehung · Kreditwürdigkeitsprüfung · Tilgung aus erzielten Umsätzen èoft ein Problem èso werden BMK zu langfristigen Schulden |
o Statische Analyse
§ Stichtagsbezogen (z.B. zum 31.12. eines Jahres)
§ Hinterfragung der Finanzierung von Anlagevermögen und Umlaufvermögen und der liquiden Mittel
o Dynamische Analyse
§ Zahlungsstromanalyse / Kapitalflussrechnung
§ Ziel: Ermittlung der Zahlungsmittelreserven bzw. des Bedarfs an Zahlungsmitteln (èAnsatzpunkt für einen BMK)
§
Kapitalflussrechnung:
o
Liquidität 1. Grades =
èOptimum: 5-10%
o
Liquidität 2. Grades =
èOptimum: 100-120%
o Liquidität 3. Grades =
o Working-capital =
o èAbweichungen vom Optimalsatz sind zu hinterfragen
o èZu hohe Vorräte können auf Absatzschwierigkeiten hindeuten
ROI-Schema:
èwichtig ist z.B. der Deckungsbeitrag, aus dem auch der Kreditbetrag getilgt werden muß
o Positiver Aspekt: Vorfinanzierung von Investitionen
o Negativer Aspekt: Sanierungsfälle èFinanzierung von Verlusten èPrinzip Hoffnung
o Liquiditätsschwankungen z.B. durch saisonalen Produktionsrhythmus
Merkmale: |
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Verwendung: |
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Basis/ Grundlagen: |
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Schema:
o AGB der Banken
o AGB der Deutschen Bundesbank
o Vorschriften über den Kauf (§433ff. BGB) èDiskontierung ist rechtlich ein Kauf und nur wirtschaftlich ein Kredit
o Kreditvertrag
o Wechselgesetz
o Bezeichnung Wechsel in der Urkunde
o Unbedingte Zahlungsanweisung / bzw. Zahlungsversprechen
o Namen des Bezogenen
o Angabe der Verfallszeit èArtikel 33:
§ Bei Sicht (Vorlage)
§ Zu einer bestimmten Zeit nach Sicht
§ Zu einer bestimmten Zeit nach Ausstellung
§ Zu einem bestimmten Tag
§ Andere Regelungen sind nicht zulässig
o Zahlungsort
o Tag und Ort der Ausstellung
o Unterschrift des Ausstellers
o Keine Streichungen oder Beschädigungen
Factoring èForderungsankauf durch die Bank
Lieferanten- und Lagerkredite
èGrund für den Rückgang des Wechselgeschäfts (allein 1999 um 90%)
Merkmale: |
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Verwendung: |
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Basis/ Grundlagen: |
o Werthaltigkeit der Sicherheit o Beleihungswert o Kontoführung, Creditreform, Verhältnisse o Kreditverwendung
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Unterformen des Lombardkredites:
o Oft zwischen Geschäftsbank und Bundesbank
o Beleihung mit Abschlag (meist Beleihung zu 90%)
o Geschäftsbank hat eine Linie bei der Bundesbank zur Verpfändung von Wechseln
o Wechsellombard auch zwischen Kunde und Geschäftsbank möglich
o Handelsfähige Güter (Kaffee, Zucker, Baumwolle, Getreide,...)
o Waren die an Warenbörsen gehandelt werden èMarktpreis existiert
o Einlagerung der Waren in Lagerhäusern
o Bank erhält Lagerscheine als Sicherheit
o Beleihungsgrenze meist bei 50-60%
o Sehr selten
o Beleihung von Schmuck und Gold
o Spezialgeschäft
ê Lombard aus Forderungen aus Warenlieferung und Leistung, Lebensversicherungen, Gehaltszahlungen, Sparguthaben
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