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Bestätigtes und unbestätigtes Akkreditiv

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Allgemeines / Inhalt des Akkreditiv

• Funktionen des Akkreditiv:
  • Zahlungsfunktion
  • Sicherungsfunktion vor Zahlungsunwilligkeit und Zahlungsunfähigkeit
  • Finanzierungsfunktion èbei d/p credit Sofortzahlung an Exporteur bei Dokumenteneinreichung è dient zudem als Kreditsicherheit für Wareneinkauf (Exportvorfinanzierung)
• Grundlage: ERA 500 Revision 1992 (Richtlinien und Gebräuche für Dokumentenakkreditve) und INCOTERMS
  • Begriffsbestimmungen, Form, Anzeige, Haftung, Verantwortlichkeiten, Anforderungen an Dokumente, Übertragung von Akkreditiven sind geregelt
• Arten: widerrufliches, unwiderrufliches, unbestätigtes, bestätigtes, übertragbares und nichtübertragbares Akkreditiv
• Pflichten:
  • Handelt der Exporteur gemäß dem  Akkreditiv (Produkt, Fristen und Qualität i.O.) so erhält er das Geld
  • Sind die Dokumente gemäß dem Akkreditiv, so muß der Importeur zahlen
• Akkreditiv wird durch den Importeur bei seiner Bank eröffnet èBank avisiert es an Exporteursbank/ Avisbank èAvisierung an Exporteur, der dann die entsprechenden Dokumente bereitstellt
• Bank des Importeurs richtet bei der Akkreditiveröffnung eine Kreditlinie in Höhe der Zahlungsverpflichtung ein oder sperrt den entsprechenden Betrag.
• Das Akkreditiv ist ein abstraktes Zahlungsversprechen (§780 BGB) der Akkreditivbank èBank sperrt im Gegenzug einen entsprechenden Betrag auf dem Konto des Importeurs oder räumt eine Akkreditivlinie ein
• Zahlungsversprechen greift ab der Ankunft des Akkreditivs bei der Avisbank
• Inhalt des Akkreditivs:
  • Im Akkreditiv ist geregelt, welche Dokumente der Exporteur beibringen muß (Beispiele siehe Inkasso) sowie deren Inhalt èVorlagefristen werden festgelegt
  • Weiterhin werden Lieferfristen, Laufzeit der Kreditlinie und der Zahlungsbetrag festgelegt
  • Zahlungsbedingungen sind im Akkreditiv geregelt:
    • U.U. darf bereits die Bank des Exporteurs die Zahlung veranlassen è“Zahlbar bei avisierender Bank“
    • Sonst veranlasst die Importeursbank die Zahlung bei Eingang der Dokumente
      è“Zahlbar bei Akkreditivbank“
    • Zahlung bei Sicht („at sight“) oder mit Ziel (z.B. 30 Tage nach B/L-Datum oder 90 Tage nach Sicht)
  • Versandart:
    • Seefracht
    • Luftfracht
    • Warenfracht
    • LKW-Straßentransport
• Abwicklung der Zahlung zwischen den Banken:
  • Avis-Bank belastet Loro-Konto der Akkreditivbank direkt
  • Avis-Bank muß Geld bei der Akkreditivbank abfordern
  • Korrespondieren Importeurs- und Exporteursbank nicht, muß eine dritte Bank eingeschaltet werden (Remboursebank; se rembourser = sich beschaffen), die mit beiden Banken eine Kontoverbindung unterhält
    èDamit die Remboursebank nichts schon zahlt, bevor die Dokumente bei der Akkreditivbank sind, ist dies vertraglich extra zu regeln
    èRemboursebank verzögert die Zahlung
• Akkreditive können bei jeder Bank, Avis-Bank oder Akkreditivbank „benutzbar“ sein, d.h. diese Banken können je nach Vereinbarung über die Annahme der Dokumente Entscheiden
• Die Prüfung, ob alle verlangten Dokumente beigebracht worden sind, erfolgt durch die Banken des Importeurs und des Exporteurs èBanken entscheiden auch über die Zahlung
• Akkreditive sind in der Regel unwiderruflich èÄnderung und Widerruf nur mit Zustimmung des Exporteurs
• Chance des Importeurs, nicht zu zahlen:
  • Nur bei „übergenauer“ Prüfung seiner Bank und folgender Ablehnung der Zahlung wegen Nichtkonformität mit dem Akkreditiv
• Bei den Gebühren für Akkreditive ist es Verhandlungssache, wer was zu zahlen hat

Schema: unbestätigtes Akkreditiv

1. Kaufvertrag oder Order
2. Importeur eröffnet Akkreditiv
3. Akkreditivbank avisiert Akkreditiv an Avisbank èZahlungsversprechen tritt in Kraft
4. Exporteur bekommt Mitteilung über die beizubringenden Dokumente und prüft, ob er dem Akkreditiv nachkommen kann oder will èbei Akzeptierung Warenversand
5. Exporteur gibt die Dokumente an die Avisbank, die diese auf Richtigkeit und Vollständigkeit prüft
6. Avisbank sendet die Dokumente an die Akkreditivbank, die diese nochmals prüft und dann an den Importeur weiterleitet und die Zahlung veranlasst
7. Zahlung erfolgt ggf. über Remboursebank an Avisbank die dann an den Exporteur zahlt

Prüfung des Akkreditiv durch den Exporteur:

·        Kann er die geforderten Dokumente beibringen?

·        Gibt es die im Akkreditiv genannten Behörden, die die Dokumente ausstellen sollen?

·        Schreibfehler und falsche Beschreibungen müssen übernommen, wenn das Akkreditiv akzeptiert wird

Bei Ablehnung des Akkreditivs durch den Exporteurs:

·        Akkreditivänderung (kostet Geld und Zeit) èin manchen Ländern ist nur eine Änderung des Akkreditivs zulässig

·        Absage ggü. Avisbank, die diese dann an die Akkreditivbank weiterleitet èVorteil: gesperrter Geldbetrag des Importeurs kann sofort freigegeben werden

·        Keine Reaktion ègesperrter Geldbetrag des Importeurs wird erst mit Verfall des Akkreditivs freigegeben

Dokumente sind nicht Konform mit dem Inhalt des Akkreditivs:

·        Avis-Bank benachrichtigt den Exporteur

·        Importeur entscheidet, ob die Dokumente so akzeptiert werden, wenn sie weitergeschickt worden sind

·        Ist der Importeur nicht zu erreichen kann eine Zahlung an den Exporteur erfolgen unter dem Vorbehalt der Rückbelastung

o       Externer Vorbehalt: beiden Banken wissen von dem Fehler

o       Interner Vorbehalt: nur Avisbank weiß von dem Fehler

Einbeziehung von Zahlungsforderungen des Vorlieferanten des Exporteurs:

·        Exporteur leitet Zahlungseingang vom Importeur weiter

·        Exporteur veranlasst Zahlungsauftrag an Dritte

·        Übertragbares Akkreditiv möglich

·        Importakkreditiv zugunsten des Vorlieferanten ebenfalls möglich (Meist mit Zahlungsziel, so dass die Zahlung aus dem Exportakkreditiv vorher ankommt)

Schema: bestätigtes Akkreditiv

·        Zusätzliches Zahlungsversprechen der Avisbank gegenüber dem Exporteur

·        Avis-Bank verspricht die Zahlung, falls die Akkreditivbank nicht zahlen kann è gilt nicht, wenn der Importeur nicht zahlen kann, da dies von der Akkreditivbank sicherzustellen ist

·        Anwendung z.B. bei Risiken im Importeursland oder wenn kein Vertrauen in die Akkreditivbank besteht

·        Bestätigung gilt nur, wenn alle Dokumente akkreditivkonform sind

·        Möglichkeiten der Bestätigung:

o       Antrag auf Bestätigung bereits im Akkreditivantrag èEntscheidung über die Bestätigung fällt die Avisbank unter Abwägung der Risiken èes ist eine Gebühr für die Bestätigung zu entrichten, meist durch den Exporteur

o       Stille Bestätigung / Ankaufzusage: kein Auftrag im Akkreditiv. Geschieht nur auf Wunsch des Exporteurs, z.B. wenn das Importeursland es verbietet, in einem Akkreditiv einen Antrag auf Bestätigung zu stellen

o       Ist die Avisbank nicht die Hausbank des Exporteurs, kann es sein, dass er eine weitere Bank, i.d.R. seine Hausbank, einschaltet, die im dann die Bestätigung in Form einer Schutzzusage erteilt èwird meist gemacht, wenn Avis-Bank nicht bestätigen will.

·        Bei einer Stillen Bestätigung wird es mit Verzögerung gezahlt, während bei einer echten Bestätigung sofort gezahlt werden muß, wenn die Akkreditivbank nicht zahlen kann

Bedeutung des Akkreditivs

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Unterschiede / Vergleich zwischen Akkreditiv und Inkasso

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·        Beim Inkasso liegen dem Exporteur keine Bedingungen des Importeurs vor

·        Beim Inkasso keine Prüfung der Dokumente, bis auf die Vollständigkeit

·        Beim Inkasso wird der Exporteur zuerst tätig, beim Akkreditiv der Importeur

·        Beim Akkreditiv gibt die Importeursbank ein Zahlungsversprechen ab

·        In manchen Ländern ist ein Akkreditiv sogar vorgeschrieben

Vergleich Inkasso-Akkreditiv: